Суб’єктам аудиторської діяльності

Звіт незалежного аудитора разом звідповідною фінансовою звітністю обов’язково подається до НКЦПФР:

заявником для отримання ліцензії на провадження відповідного виду професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках;

заявником для отримання погодження наміру набуття або збільшення істотної участі у професійному учаснику ринків капіталу та організованих товарних ринків;

емітентом цінних паперів або юридичною особою, яка на дату звіту суб’єкта аудиторської діяльності не є емітентом цінних паперів, для реєстрації випуску, реєстрації випуску та затвердження проспекту цінних паперів, затвердження проспекту цінних паперів / остаточних умов публічної пропозиції (крім банків), (крім цінних паперів інститутів спільного інвестування (далі – ІСІ));

емітентом цінних паперів або юридичною особою, яка на дату звіту суб’єкта аудиторської діяльності не є емітентом цінних паперів, щодо особи (осіб), яка(і) надає(ють) забезпечення для виконання емітентом зобов’язань за цінними паперами (при поданні документів на реєстрацію емісії цінних паперів);

емітентом цінних паперів при розкритті регулярної інформації;

особою, яка надає забезпечення, при розкритті регулярної інформації;

компанією з управління активами:

при розкритті річної інформації про результати діяльності ІСІ;

для реєстрації випуску акцій корпоративного інвестиційним фондом (далі – КІФ), що здійснюється з метою спільного інвестування, та проспекту емісії акцій КІФ;

щодо засновника – юридичної особи КІФ для погодження проекту статуту КІФ та реєстрації випуску акцій з метою формування початкового статутного капіталу КІФ;

для внесення змін до проспекту емісії цінних паперів ІСІ, пов’язаних з кожною наступною емісією цінних паперів ІСІ;

адміністратором недержавних пенсійних фондів при розкритті річної інформації про результати діяльності недержавних пенсійних фондів;

відповідальною особою небанківської фінансової групи, переважна діяльність у якій здійснюється фінансовими установами, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює НКЦПФР;

професійними учасниками ринків капіталу та організованих товарних ринків при розкритті звітних даних відповідно до нормативно-правових актів НКЦПФР, якими регламентується подання таких даних до НКЦПФР.